Cara Praktis Memahami dan Menyusun Legal Audit & Legal Opinion

Daftar Isi

Bagian 1 BEBERAPA PENGERTIAN TENTANG LEGAL AUDIT………………………………………………………… 1
A. Pengertian dan Tujuan SKAI……………………………… 1
1. Keberadaan Fungsi dan Tugas……………………… 4
2. Profesionalitas…………………………………………… 9
B. Pengertian dan Arti Penting Legal Audit………………. 12
C. Siapa dan Bagaimana Legal Auditor Suatu Institusi
yang Diaudit……………………………………………………. 16
D. Fungsi Legal Audit dalam Pengawasan Intern
Suatu Institusi yang Diaudit………………………………. 26

Bagian 2 HAL-HAL PENTING YANG HARUS DIKETAHUI DALAM MEMAHAMI DAN MENYUSUN LEGAL AUDIT…………………………. 31
A. Auditing dan Kesehatan Suatu Institusi ………………. 31
B. Auditing dalam Teori dan Praktik……………………….. 37
1. Data dan Fakta………………………………………….. 38
2. Proses Penilaian…………………………………………. 39
3. Independensi…………………………………………….. 41
4. Menilai Tingkat Kesesuaian, Tingkat
Keamanan, dan Tingkat Kewajaran………………. 42
5. Opini dan Saran Perbaikan yang Disajikan
dalam Laporan………………………………………….. 43

Bagian 3 MEKANISME DAN PROSES PELAKSANAAN LEGAL AUDIT…………………………………………….. 49
A. Tahap Persiapan Audit………………………………………. 49
1. Metode Pendekatan……………………………………. 50
2. Penetapan Penugasan…………………………………. 50
3. Pemberitahuan Audit………………………………….. 50
4. Penelitian Pendahuluan……………………………….. 51
B. Penyusunan Program Audit……………………………….. 51
C. Pelaksanaan Penugasan Audit…………………………….. 52
1. Proses Audit……………………………………………… 53
2. Bukti Audit……………………………………………….. 53
3. Evaluasi Hasil Audit…………………………………… 53
4. Supervisi………………………………………………….. 54
D. Pelaporan Hasil Audit……………………………………….. 55
1. Standar Pelaporan……………………………………… 55
2. Materi Laporan…………………………………………. 56
3. Informasi Khusus yang Tidak Dicantumkan dalam Laporan Hasil Audit………………………….. 57
4. Proses Penyusunan Laporan………………………… 57
5. Penyampaian Laporan………………………………… 58
E. Tindak Lanjut Hasil Audit…………………………………. 59
F. Dokumentasi dan Administrasi…………………………… 59
1. Dokumentasi Kertas Kerja Audit………………….. 60
2. Administrasi Hasil Audit……………………………… 61

Bagian 4 MEKANISME LEGAL AUDIT TERHADAPKEBIJAKAN MANAJEMEN……………………………. 63
A. Sistem dan Prosedur………………………………………… 64
B. Manajemen Sumber Daya Manusia…………………….. 69
C. Kewajiban Kepada Pihak Lain……………………………. 75

Bagian 5 MENYUSUN LEGAL AUDIT BIDANG KREDIT. 79
A. Permohonan Kredit………………………………………….. 82
B. Persetujuan Pemberian Kredit…………………………….. 86
C. Pengikatan/Perjanjian Kredit……………………………… 92
D. Jaminan/Agunan Kredit…………………………………….. 103
E. Pengikatan Jaminan Kredit………………………………… 111
F. Pencairan Kredit………………………………………………. 115
G. Pembayaran Kewajiban (Debit Rekening)…………….. 117
H. Perubahan Kredit (Persyaratan, Jumlah,
Jangka Waktu, Bunga)………………………………………. 119
I. Pelunasan Kredit dan Penarikan Agunan………………. 121

Bagian 6 PERANAN ARGUMENTASI HUKUM DALAM PENULISAN LEGAL AUDIT DAN LEGAL OPNION …………………………………………………….. 125
A. Pengertian Argumentasi Hukum ………………………… 125
B. Strategi Berargumentasi Hukum………………………… 130
C. Logika dan Bahasa sebagai Dasar
Mempelajari Argumentasi Hukum………………………. 132

Bagian 7 PERANAN LOGIKA DAN BAHASA DALAM MEMAHAMI DAN MENYUSUNARGUMENTASI HUKUM……………………………… 135
A. Peranan Logika……………………………………………….. 135
1. Pengertian Logika………………………………………. 135
2. Ruang Lingkup Logika……………………………….. 139
3. Pengertian, Definisi, dan Putusan…………………. 140
4. Asas-asas Logika……………………………………….. 151
5. Deduksi dan Induksi………………………………….. 153
B. Peranan Bahasa……………………………………………….. 155
1. Pengertian Bahasa……………………………………… 155
2. Jenis Ragam Bahasa…………………………………… 156
3. Perkembangan Bahasa Hukum…………………….. 156
4. Fungsi Bahasa…………………………………………… 157
C. Konsep Hukum (Legal Concept)………………………… 158
1. Pengertian Konsep Hukum (Legal Concept)…… 158
2. Jenis-jenis Konsep Hukum (Legal Concept)…… 158
3. Peran dan Fungsi Bahasa dalam Legal Concept.. 161

Bagian 8 TAHAPAN DALAM BERARGUMENTASIHUKUM……………………………………………………… 163
A. Dasar-dasar Argumentasi Hukum………………………. 163
1. Interpretasi (Penafsiran)……………………………… 176
2. Penalaran /Konstruksi Hukum…………………….. 179
3. Konflik Norma………………………………………….. 180
4. Induksi…………………………………………………….. 185
B. Tahapan Analisis Hukum…………………………………… 185
1. Pengumpulan Fakta Hukum………………………… 186
2. Perumusan Masalah Hukum………………………… 191
3. Penelusuran Norma Hukum………………………… 193
4. Analisis…………………………………………………….. 196

Bagian 9 MEMAHAMI DAN MENYUSUN LEGAL OPINION …………………………………………………… 201
A. Pengertian Legal Opinion………………………………….. 201
B. Pengertian Legal Audit……………………………………… 205
1. Mekanisme/Prosedur Aplikasi dan
Implementasi Legal Audit……………………………. 206
2. Mekanisme Legal Audit dan Due Diligence…….. 208
3. Fungsi dan Kegunaan Legal Audit/Legal Due
Diligence………………………………………………….. 212
C. Implementasi Legal Opinion………………………………. 216
1. Prosedur dan Mekanisme Menyusun Legal
Opinion……………………………………………………. 217
2. Sistem Hukum dalam Membuat Legal
Opinion……………………………………………………. 218
3. Cara Penyuguhan Legal Opinion………………….. 219
4. Unsur Hukum di Dalam Penyuguhan
Legal Opinion……………………………………………. 223
D. Bedah Kasus Melalui Legal Opinion……………………. 225
E. Mereduksi Metode Ilmiah dalam Legal Opinion……. 228
F. Kebutuhan Filsafat Epistemologi dalam Legal
Opinion………………………………………………………….. 231
G. Struktur dan Sistematika Penulisan Legal Opinion… 233

Bagian 10 PENGUASAAN METODE ILMU PENGETAHUAN UNTUK PENULISAN LEGAL OPINION…………. 235
A. Etika dalam Penyuguhan Tulisan Legal Opinion……. 235
B. Faktor Bahasa dalam Penulisan Legal Opinion………. 237
C. Fungsi dan Kegunaan/Definisi Bahasa untuk Penulisan Legal Opinion……………………………………. 239
1. Fungsi Informatif ………………………………………. 240
2. Fungsi Praktis …………………………………………… 240
3. Fungsi Ekspresif ……………………………………….. 240
4. Fungsi Performatif …………………………………….. 240
5. Fungsi Seremonial …………………………………….. 240
6. Fungsi Logis …………………………………………….. 241
7. Fungsi Rasionalitas ……………………………………. 241
D. Implementasi Etika Terapan dalam Penulisan Legal Opinion………………………………………………….. 244
E. Kegunaan Etika Nilai dalam Perspektif Legal Opinion………………………………………………….. 246
F. Kegunaan Etika Moral dalam Perspektif Legal Opinion………………………………………………….. 248
G. Pedoman Nilai Etika Moral dalam Penulisan Legal Opinion………………………………………………….. 250
H. Dialektika Komunikasi Bahasa dalam Penulisan Legal Opinion………………………………………………….. 254

Bagian 11 MEMAHAMI ARTI PENTINGNYA LEGAL OPINION……………………………………………………. 259
A. Faktor yang Memengaruhi Aspek Legal Opinion…… 259
B. Mengimplementasikan Asas Hukum dalam Penyusunan Legal Opinion………………………………… 262
C. Implementasi Gagasan Legal Opinion Ke dalam Kasus Hukum…………………………………………………. 265
D. Model, Struktur Penelusuran Fakta Hukum dalam Proses Penyusun Legal Opinion………………………….. 268
1. Contoh Laporan Analisis Permasalahan Hukum dalam Bentuk Kerja Sama Proyek Komputerisasi…………………………………………… 270
2. Contoh Prosedur Penulisan Makalah dalam Hubungannya dengan Legal Opinion…………….. 281
E. Perumusan Premis Hukum dalam Kerangka Pengujian Keabsahan Hipotesis Kerja………………….. 290
F. Pengertian Elementer Premis Hukum dalam Legal Opinion………………………………………………………….. 296
G. Kelebihan dan Kekurangan Fungsional Legal Opinion………………………………………………………….. 298
1. Kelebihan dan Nilai Fungsional Positif…………… 302
2. Kekurangan dan Nilai Fungsional Negatif……… 304
H. Urgensi Progresivitas di dalam sebuah Legal Opinion………………………………………………………….. 307
I. Kebutuhan Difusionisme Progresivitas Legal Opinion………………………………………………………….. 309
Bagian 12 RELEVANSI UNIFIKASI HUKUM DAN PEMAHAMAN GLOBAL TERHADAP FORMAT STRUKTUR PENULISAN LEGAL OPINION ……. 311
A. Aspek Kegunaan Penelitian dalam sebuah Tulisan Legal Opinion………………………………………………….. 311
B. Legal Opinion sebagai Paramater Legal & Law Reform…………………………………………………….. 313
C. Peranan Legal Opinion dalam Konteks Perekonomian Global……………………………………….. 316
D. Kebutuhan Legal Opinion di Dalam PerekonomianGlobal……………………………………………………………. 320
E. Kode Etik Profesi Penyampaian Legal Opinion di Dalam Forum Dunia Internasional………………….. 323
F. Fungsi Legal Opinion dalam Membangun Kepercayaan Masyarakat…………………………………… 327
G. Kiat Menjadi Pemenang dalam Memberikan Legal Opinion………………………………………………….. 330

Bagian 13 PENTINGNYA KOMITMEN SEBAGAI KUNCI KEBERHASILAN DALAM MENYUSUN LEGAL OPINION………………………………………… 335
A. Perspektif Legal Opinion Terhadap Peranan Penegak Hukum………………………………………………. 335
B. Pentingnya Komitmen dan Empati dalamPenyuguhan Legal Opinion………………………………… 338
C. Kunci Keberhasilan dalam Membuat Legal Opinion. 340
D. Penerapan Legal Opinion dalam Konteks Ajaran Positivisme………………………………………………………. 343
E. Penerapan Legal Opinion Menurut Ajaran Positivisme………………………………………………………. 346
F. Penerapan Legal Opinion menurut Ajaran Realisme. 348
G. Pentingnya Legal Opinion bagi Akademisi, Praktisi Hukum, Lawyer, dan Legal Consultant………………… 364
H. PROFESI HUKUM…………………………………………. 380
GLOSARIUM………………………………………………………………… 383
REFERENSI………………………………………………………………….. 385
LAMPIRAN ………………………………………………………………….. 397
TENTANG PENULIS………………………………………………………. 411