Deskripsi
Perbankan syariah belum banyak dipahami oleh masyarakat Indonesia, termasuk oleh perbankan dan para pengguna jasa perbankan syariah. Hal itu ternyata dari berbagai akad muamalah yang digunakan oleh bank-bank yang mengandung syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan yang bertentangan dengan Prinsip Syariah. Oleh karena itu, bagi mereka yang dalam pekerjaannya terlibat secara langsung dalam perbankan syariah, membaca dan memahami dengan baik isi buku ini adalah suatu keniscayaan.
Pemahaman yang masih rendah di kalangan masyarakat mengenai perbankan syariah, termasuk mengenal produk-produk perbankan syariah dan aspek-aspek hukumnya, sudah barang tentu dapat membahayakan posisi hukum bank-bank syariah tersebut apabila harus menghadapi perkara melalui forum Pengadilan Agama atau Badan Arbitrase Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia yang merupakan forum penyelesaian sengketa perbankan syariah. Selain itu, tentulah juga melemahkan posisi hukum dari para nasabah bank-bank syariah bila harus menghadapi perkara karena ketidakpahamannya. Oleh karena itu, buku ini seyogyanya dapat menjadi buku pegangan bagi kalangan perbankan syariah di samping tentu saja bagi para nasabah bank-bank syariah itu sendiri.
Dengan didahului uraian mengenai sistem keuangan Islam dan prinsip-prinsip perbankan syariah, dalam buku ini dibahas secara analitis dan yurididas berbagai aspek tentang hampir semua produk perbankan syariah yang dikenal sampai saat ini. Produk-produk tersebut dibahas dengan menggunakan kategorisasi berdasarkan pembagian menurut:
produk finansial syariah berbasis jual-beli,
produk finansial syariah berbasis kemitraan,
produk finansial syariah berbasis sewa-menyewa,
produk finansial syariah berbasis pinjaman, dan
produk perbankan syariah berbasis pelayanan.
Pembahasan secara yuridis bukan saja menurut ketentuan-ketentuan atau prinsip-prinsip syariah, termasuk fatwa-fatwa DSN-MUI, tetapi juga menurut berbagai Peraturan Bank Indonesia dan menurut hukum perjanjian sebagai hukum positif.
Dengan kesediaan Prof. Dr. K.H. Nasaruddin Umar, M.A., selaku Wakil Menteri Agama RI dan Prof. Dr. K.H. Fathurrahman Djamil, M.A., selaku Wakil Ketua Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia, untuk memberikan kata sambutan tentulah sangat memberikan otoritas dan validitas mengenai isi buku ini. Otoritas dan validitas termasuk adalah terkait dengan berbagai Peraturan Bank Indonesia dan fatwa-fatwa DSN-MUI mengenai produk-produk perbankan syariah.
Daftar Isi
BAB 1 SISTEM KEUANGAN ISLAM 1
1.1 Sumber Hukum Islam ………………………………………………………………………………1
1.1.1 Sumber Hukum Perbankan Syariah ……………………………………………………1
1.1.2 Kategori Sumber Hukum Islam …………………………………………………………4
A. Al-Qur’ān sebagai Sumber Hukum Islam ……………………………………….7
B. As-Sunnah/Al-Hadits sebagai Sumber Hukum Islam ………………………..8
C. Ijtihad sebagai Sumber Hukum ………………………………………………….13
D. Ijma’ sebagai Sumber Hukum ……………………………………………………14
E. Qiyas sebagai Sumber Hukum ……………………………………………………15
F. Perbedaan antara Al-Qur’ān dan as-Sunnah/al-Hadits
sebagai Sumber Hukum …………………………………………………………..16
1.2 Islam: Agama Rahmatan Lil ’Alamin ………………………………………………………….18
1.2.1 Islam adalah Agama Kasih Sayang …………………………………………………..18
1.2.2 Islam Bersifat Universal …………………………………………………………………21
1.2.3 Islam Melarang Diskriminasi …………………………………………………………..21
1.2.4 Islam Bersifat Komprehensif …………………………………………………………..22
1.3 Pandangan Islam Tentang Kekayaan dan Harta …………………………………………..23
BAB 2 PERBANKAN SYARIAH 31
2.1 Kebutuhan Pendirian Bank Syariah …………………………………………………………..31
2.2 Tujuan Perbankan Syariah ……………………………………………………………………….32
2.3 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional …………………………………………34
2.4 Perbedaan Jasa Bank Syariah Dibandingkan Jasa Bank Konvensional ………………35
2.5 Nasabah, Pendiri, dan Pengelola Bank Syariah ……………………………………………38
2.6 Hubungan Bisnis antara Bank Islam dan Bank Konvensional ………………………….38
2.7 Masa Depan dan Faktor-Faktor Pendorong Perkembangan
Perbankan Syariah ………………………………………………………………………………..39
2.8 Kecaman Terhadap Praktik Perbankan Syariah …………………………………………….47
BAB 3 PERKEMBANGAN PERBANKAN SYARIAH 49
3.1 Awal Sejarah Bank Islam Modern ……………………………………………………………..49
3.2 Perkembangan Perbankan Syariah ……………………………………………………………52
3.2.1 Volume Perbankan Syariah …………………………………………………………….52
3.2.2 Peranan Peraturan Perundang-undangan bagi Perkembangan
Perbankan Syariah………………………………………………………………………..53
3.3 Perbankan Syariah di Luar Negeri …………………………………………………………….57
3.3.1 Perbankan Syariah di Eropa ……………………………………………………………57
A. Inggris …………………………………………………………………………………57
B. Switzerland …………………………………………………………………………..59
C. Perancis ………………………………………………………………………………..60
D. Jerman …………………………………………………………………………………60
E. Turki …………………………………………………………………………………….60
3.3.2 Perbankan Syariah di Amerika Serikat ………………………………………………63
3.3.3 Perbankan Syariah di Australia ……………………………………………………….64
3.3.4 Perbankan Syariah di Timur Tengah ………………………………………………….64
A. Mesir ……………………………………………………………………………………64
B. Sudan …………………………………………………………………………………..70
C. Arab Saudi …………………………………………………………………………….72
D. Kuwait …………………………………………………………………………………73
E. Dubai …………………………………………………………………………………..73
F. Bahrain …………………………………………………………………………………73
3.3.5 Perbankan Syariah di Asia ………………………………………………………………74
A. Malaysia ……………………………………………………………………………….74
B. Brunei Darussalam ………………………………………………………………….82
C. Pakistan ……………………………………………………………………………….84
D. Iran ……………………………………………………………………………………..89
E. Singapura ……………………………………………………………………………..91
F. Hong Kong …………………………………………………………………………….92
G. Thailand ……………………………………………………………………………….93
3.4 Perbankan Syariah di Indonesia ……………………………………………………………….95
3.4.1 Dasar Hukum Perbankan Syariah Indonesia ……………………………………….95
3.4.2 Sejarah Bank Syariah di Indonesia …………………………………………………..97
3.4.3 Otoritas Pengawas dan Pengatur Perbankan Syariah …………………………..99
3.4.4 Kebijakan Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia …………………..99
3.4.5 Grand Strategy Pengembangan Pasar Perbankan Syariah ……………………100
3.4.6 Jenis Bank Syariah ………………………………………………………………………102
3.4.7 Kegiatan Usaha ………………………………………………………………………….102
A. Kegiatan Usaha Bank Umum Syariah ………………………………………..102
B. Kegiatan Usaha UUS ……………………………………………………………..104
C. Kegiatan Usaha Bank Pembiayaan Rakyat Syariah ……………………….106
3.4.8 Konversi Bank Konvensional Menjadi Bank Syariah ……………………………107
3.4.9 Pembentukan Dewan Syariah Nasional (DSN) …………………………………..107
3.4.10 Pedoman Dasar Dewan Syariah Nasional ……………………………………….108
3.4.11 Forum Penyelesaian Sengketa Perbankan Syariah ……………………………112
3.4.12 Perkembangan Jumlah Bank Syariah …………………………………………….114
3.4.13 Komposisi Penyaluran Dana Bank Syariah………………………………………117
3.4.14 Faktor Penghambat Perkembangan Perbankan Syariah Indonesia……….118
BAB 4 PRINSIP PERBANKAN SYARIAH 121
4.1 Skema Pembidangan Ruang Lingkup Hukum Islam…………………………………….121
4.2 Tujuan Syariah Islam ……………………………………………………………………………134
4.3 Prinsip Syariah Perbankan sebagai Hukum Positif ……………………………………..126
4.3.1 Pengertian Prinsip Syariah ……………………………………………………………126
4.3.2 Posisi Prinsip Syariah Perbankan sebagai Hukum Positif …………………….126
4.3.3 Asas Pengembangan Produk Syariah ………………………………………………128
4.4 Syarat-syarat Akad Muamalah ……………………………………………………………….129
4.4.1 Adanya Ijab dan Qabul …………………………………………………………………129
4.4.2 Kehalalan Isi Akad ………………………………………………………………………129
4.4.3 Kebatalan Demi Hukum Akad Muamalah ………………………………………..131
4.4.4 Sifat Hubungan Para Pihak …………………………………………………………..132
4.4.5 Syarat Kecakapan Para Pihak ………………………………………………………..132
4.4.6 Kesepakatan Para Pihak ……………………………………………………………….134
4.4.7 Asas Pacta Sunt Servanda …………………………………………………………….135
4.4.8 Beban Risiko dalam Hubungan Muamalah ………………………………………137
4.4.9 Keuntungan Bank ……………………………………………………………………….137
4.4.10 Iktikad Baik Para Pihak ………………………………………………………………137
4.4.11 Objek Perjanjian ……………………………………………………………………….139
4.4.12 Eksistensi dan Kepemilikan Objek Perjanjian ………………………………….140
4.4.13 Waktu Pembayaran ……………………………………………………………………140
4.4.14 Dewan Syariah (Supervisory Board) ………………………………………………141
4.5 Kedudukan Fatwa Dewan Syariah Nasional ………………………………………………143
4.6 Komite Perbankan Syariah Bank Indonesia ……………………………………………….144
4.7 Asas Kebebasan Melakukan Inovasi Produk Perbankan Syariah……………………..145
4.8 Hubungan UU Perbankan Syariah dan UU Perbankan………………………………….145
4.9 Standardisasi Akad Muamalah………………………………………………………………..146
BAB 5 LARANGAN RIBA, GHARAR, DAN MAYSIR 153
5.1 PENDEKATAN TOTALITAS KEUANGAN ISLAM ……………………………………………….153
5.2 LARANGAN RIBA ………………………………………………………………………………….155
5.2.1 Dampak Negatif Sistem Keuangan Berbasis Bunga ……………………………155
5.2.2 Bunga dalam Ekonomi Islam …………………………………………………………157
5.2.3 Arti Harfi ah dari Riba dan Larangan Riba dalam Al-Qur’ān
dan al-Hadits …………………………………………………………………………….158
A. Larangan Riba dalam Al-Qur’ān ………………………………………………159
B. Larangan Riba dalam al-Hadits ……………………………………………….161
5.2.4 Jenis-jenis Riba ………………………………………………………………………….161
5.2.5 Riba dalam Agama-agama Samawi Selain Islam ………………………………162
5.2.6 Kontroversi Mengenai Bunga Bank ………………………………………………..163
A. Pandangan Pragmatis ……………………………………………………………163
B. Pandangan Konservatif ………………………………………………………….165
C. Pandangan Sosio-ekonomis ……………………………………………………167
D. Fatwa Majelis Ulama Indonesia ……………………………………………….168
5.3 Larangan Gharar …………………………………………………………………………………168
5.3.1 Pengertian Gharar ………………………………………………………………………168
5.3.2 Contoh-contoh Gharar …………………………………………………………………169
5.3.3 Gharar-e-Kathir dan Gharar Qalil ……………………………………………………170
5.4 Larangan Maysir ………………………………………………………………………………….171
5.4.1 Pengertian Maysir ………………………………………………………………………171
5.4.2 Maysir dan Qimar ……………………………………………………………………….172
5.4.3 Perbedaan Maysir dan Gharar ……………………………………………………….172
BAB 6 JENIS-JENIS KEGIATAN USAHA BANK SYARIAH 175
6.1 Perbedaan Modus Operandi Kegiatan Usaha Bank Konvensional
dan Bank Syariah ………………………………………………………………………………….175
6.2 Berbagai Moda Pembiayaan Bank Syariah ………………………………………………..177
6.3 Jenis-jenis Produk Bank Syariah ……………………………………………………………..180
6.4 Pengelompokan Jenis-jenis Produk Bank Syariah ………………………………………181
BAB 7 PRODUK FINANSIAL BERBASIS JUAL-BELI 185
7.1 BAI’ ………………………………………………………………………………………………….185
7.1.1 Pengertian Bai’ ………………………………………………………………………….185
7.1.2 Jenis-jenis Bai’ …………………………………………………………………………..185
7.1.3 Syarat-syarat Bai’ ……………………………………………………………………….186
A. Syarat Kecakapan Para Pihak ………………………………………………….186
B. Kesepakatan Para Pihak …………………………………………………………187
C. Penawaran dan Penerimaan ……………………………………………………187
D. Isi Penawaran dan Penerimaan ……………………………………………….187
E. Kepemilikan Barang ………………………………………………………………187
F. Spesifikasi Barang …………………………………………………………………187
G. Identifikasi Barang ……………………………………………………………….188
H. Eksistensi Barang …………………………………………………………………188
I. Pemindahtanganan ……………………………………………………………….188
J. Penguasaan Barang oleh Penjual ……………………………………………..188
K. Kehalalan Barang …………………………………………………………………189
L. Penyerahan Barang ……………………………………………………………….189
M. Harga Barang ……………………………………………………………………..189
N. Jual-Beli Bersyarat ……………………………………………………………….189
7.2 Murabahah ………………………………………………………………………………………..190
7.2.1 Pengertian Murabahah ………………………………………………………………..190
7.2.2 Skema Proses Transaksi Murabahah ……………………………………………….194
7.2.3 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Murabahah ……………………………………..195
A. Fatwa DSN-MUI No. 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah ……..195
B. Fatwa DSN-MUI No. 13/DSN-MUI/IX/2000 tentang Uang Muka
dalam Murabahah …………………………………………………………………197
C. Fatwa DSN-MUI No. 16/DSN-MUI/IX/2000 tentang Diskon dalam
Murabahah ………………………………………………………………………….197
D. Fatwa DSN-MUI No. 23/DSN-MUI/III/2002 tentang Potongan
Pelunasan dalam Murabahah ………………………………………………….198
E. Fatwa DSN-MUI No. 46/DSN-MUI/II/2005 tentang Potongan
Tagihan Murabahah (Khashm Fi al-Murabahah) ………………………….198
F. Fatwa DSN-MUI No. 47/DSN-MUI/II/2005 tentang Penyelesaian
Piutang Murabahah Bagi Nasabah Tidak Mampu Membayar ………….199
Produk-produk dan Aspek-aspek Hukumnya
G. Fatwa DSN-MUI No. 48/DSN-MUI/II/2005 tentang Penjadwalan
Kembali Tagihan Murabahah …………………………………………………..200
H. Fatwa DSN-MUI No. 49/DSN-MUI/II/2005 tentang Konversi Akad
Murabahah…………………………………………………………………………..200
7.2.4 Syarat-syarat Akad Murabahah ……………………………………………………..201
A. Berlakunya Syarat-syarat Jual-Beli (Sale) ………………………………….202
B. Syarat Para Pihak ………………………………………………………………….202
C. Akad Murabahah ………………………………………………………………….202
D. Tujuan Murabahah ………………………………………………………………..205
E. Saat Terjadinya Jual-Beli ………………………………………………………..205
F. Kehalalan Barang yang Diperjualbelikan ……………………………………206
G. Harga Barang ………………………………………………………………………209
H. Potongan Harga Barang …………………………………………………………210
I. Uang Muka dalam Murabahah …………………………………………………211
J. Mark-up/Margin……………………………………………………………………212
K. Biaya-biaya Bank ………………………………………………………………….213
L. Peralihan Pemilikan ………………………………………………………………214
M. Cara Pembayaran Harga Barang oleh Nasabah …………………………..214
N. Jaminan Pembayaran ……………………………………………………………214
O. Penentuan Waktu Penyerahan Barang ………………………………………215
P. Potongan Harga oleh Bank Karena Pembayaran Lebih Dini
oleh Nasabah ……………………………………………………………………….216
Q. Syarat Bai’ al-‘Inah/Buy-Back ………………………………………………….217
R. Cidera Janji ………………………………………………………………………….218
S. Perpanjangan Jangka Waktu Murabahah …………………………………..220
7.2.5 Saham sebagai Objek Murabahah ………………………………………………….221
7.2.6 Sekuritisasi Murabahah ……………………………………………………………….222
7.2.7 Kritik Terhadap Murabahah …………………………………………………………..223
7.2.8 Tahapan dalam Pembiayaan Murabahah …………………………………………223
7.2.9 Tujuan Murabahah ……………………………………………………………………..226
7.2.10 Ketentuan Perpajakan Transaksi Murabahah ………………………………….227
7.3 Bai’ Bithaman Ajil ………………………………………………………………………………..229
7.3.1 Pengertian ………………………………………………………………………………..229
7.3.2 Perbedaan Bai’ Bithaman Ajil dan Murabahah ………………………………….230
7.4 Bai’ Bithaman al-Muajjal (Bai’ Muajjal) ……………………………………………………231
7.4.1 Pengertian Bai’ Bithaman al-Muajjal ………………………………………………231
7.4.2 Syarat-syarat Bai’ Muajjal …………………………………………………………….232
A. Syarat Para Pihak ………………………………………………………………….232
B. Akad Bai’ Muajjal ………………………………………………………………….232
C. Harga …………………………………………………………………………………233
D. Kepemilikan Barang ……………………………………………………………..234
E. Tanggung jawab Terhadap Barang ……………………………………………234
F. Status Pembayaran Harga yang Tertunda …………………………………..235
G. Jaminan ……………………………………………………………………………..235
H. Konsekuensi Terjadinya Cidera Janji Nasabah …………………………….235
7.4.3 Perbedaan Bai’ Salam dan Bai’ Muajjal ……………………………………………235
7.4.4 Perbedaan Bai’ Muajjal dan Bai’ Murabahah …………………………………….235
7.4.5 Aplikasi Bai’ Muajjal ……………………………………………………………………236
7.4.6 Kritik Terhadap Bai’ Muajjal sebagai Produk Bank ……………………………..236
7.5 Bai’ Inah …………………………………………………………………………………………….236
7.5.1 Pengertian Bai’ Inah ……………………………………………………………………236
7.5.2 Pro-Kontra Mekanisme Pembiayaan Bai’ Inah ………………………………….238
7.4.3 Modus Operandi Pembiayaan Bai’ Inah …………………………………………..240
7.6 Tawarruq ……………………………………………………………………………………………241
7.6.1 Pengertian Tawarruq …………………………………………………………………..241
7.6.2 Modus Operandi Tawarruq antara Bank dan Nasabah ………………………..242
7.6.3 Modus Operandi Tawarruq Antarbank …………………………………………….243
7.6.4 Tawarruq Fighi dan Tawarruq Munazam …………………………………………..243
7.6.5 Pro dan Kontra Tawarruq Fighi ………………………………………………………244
7.6.6 Keberatan Terhadap Tawarruq Munazam …………………………………………248
7.6.7 Alasan Bank-bank Menerapkan Tawarruq ………………………………………..249
7.6.8 Syarat-syarat Tawarruq ………………………………………………………………..250
7.6.9 Perbedaan Tawarruq dan ‘Inah ………………………………………………………251
7.7 Bai’ Salam dan Parallel Salam ………………………………………………………………..251
7.7.1 Pengertian Bai’ Salam …………………………………………………………………251
7.7.2 Pengertian Parallel Salam …………………………………………………………….252
7.7.3 Syarat-syarat Bai’ Salam (Termasuk Parallel Salam) …………………………..253
7.7.4 Perbedaan antara Salam dan Murabahah ………………………………………..254
7.8 Musawamah ………………………………………………………………………………………255
7.8.1 Pengertian Musawamah ………………………………………………………………255
7.8.2 Syarat-syarat Musawamah ……………………………………………………………255
7.9 Istishna’ …………………………………………………………………………………………….257
7.9.1 Pengertian Istishna’ …………………………………………………………………….257
7.9.2 Fatwa DSN-MUI tentang Istishna’ …………………………………………………..258
7.9.3 Skema Aplikasi Istishna’ ……………………………………………………………….259
7.9.4 Syarat-syarat Istishna ………………………………………………………………….260
A. Tentang Syarat Para Pihak ………………………………………………………260
B. Akad Istishna’ ………………………………………………………………………260
C. Barang yang Diperjanjikan ……………………………………………………..261
D. Posisi/Status Bank dalam Akad Istishna’ ……………………………………261
E. Pembayaran ………………………………………………………………………..261
F. Aplikasi Akad Istishna’ ……………………………………………………………261
BAB 8 PRODUK FINANSIAL BERBASIS SEWA-MENYEWA 263
8.1 Ijarah ………………………………………………………………………………………………..263
8.1.1 Pengertian Ijarah ……………………………………………………………………….263
8.1.2 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Ijarah …………………………………………….266
A. Fatwa DSN-MUI No. 09/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan
Ijarah ………………………………………………………………………………….266
B. Fatwa DSN-MUI No. 27/DSN-MUI/III/2002 tentang al-Ijarah
al-Muntahiyah bi al-Tamlik ……………………………………………………..268
C. Fatwa DSN-MUI No. 41/DSN-MUI/III/2004 tentang Obligasi
Syariah Ijarah ……………………………………………………………………….268
D. Fatwa DSN-MUI No. 73/DSN-MUI/XI/2008 tentang Musyarakah
Mutanaqisah ………………………………………………………………………..270
8.1.3 Jenis-jenis Ijarah ………………………………………………………………………..271
A. Ijarah ‘Amal …………………………………………………………………………272
B. Ijarah ‘Ain ……………………………………………………………………………272
C. Ijarah Wa ‘Iqtina …………………………………………………………………..272
D. Ijarah Musyarakah Muntanaqisah …………………………………………….274
E. Ijarah Multijasa …………………………………………………………………….275
8.1.4 Aplikasi Ijarah Wa Iqtina ………………………………………………………………277
8.2 Bai’ al-Istijrar ……………………………………………………………………………………..277
8.2.1 Pengertian Istijrar ………………………………………………………………………277
8.2.2 Jenis Istijrar ……………………………………………………………………………….278
8.2.3 Syarat-syarat Istijrar ……………………………………………………………………278
8.3 Sharf …………………………………………………………………………………………………279
8.3.1 Pengertian Sharf ………………………………………………………………………..279
8.3.2 Fatwa DSN-MUI tentang Sharf ………………………………………………………281
8.3.3 Dasar Hukum Sharf ……………………………………………………………………..282
8.3.4 Jual-beli Valuta Asing ………………………………………………………………….283
8.3.5 Syarat-syarat Sharf ……………………………………………………………………..285
A. Uang yang Diperjualbelikan ……………………………………………………286
B. Penguasaan Uang yang Diperjualbelikan …………………………………..287
C. Ibra (Pengguguran Hak) atau Hibah …………………………………………287
D. Pemberian yang Melebihi Kewajiban ………………………………………..288
E. Pengalihan Utang …………………………………………………………………288
F. Al-Muqasah (Perjumpaan Utang) ……………………………………………..288
BAB 9 PRODUK FINANSIAL BERBASIS KEMITRAAN, SEWA-MENYEWA,
DAN PINJAMAN 291
9.1 Mudarabah ………………………………………………………………………………………..291
9.1.1 Pengertian Mudarabah ………………………………………………………………..291
9.1.2 Kepercayaan Merupakan Landasan Mudarabah ………………………………..294
9.1.3 Jenis-Jenis Mudarabah ………………………………………………………………..296
9.1.4 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Mudarabah ……………………………………..296
A. Fatwa DSN-MUI No. 07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan
Mudarabah (Qiradh) ………………………………………………………………296
B. Fatwa DSN-MUI No. 33/DSN-MUI/IX/2002 tentang Obligasi
Syariah Mudarabah ……………………………………………………………….299
C. Fatwa DSN-MUI No. 38/DSN-MUI/X/2002 tentang Sertifikat
Investasi Mudarabah Antarbank (Sertifikat IMA) …………………………300
D. Fatwa DSN-MUI No. 50/DSN-MUI/III/2006 tentang Akad
Mudharabah Musytarakah ………………………………………………………301
E. Fatwa DSN-MUI No. 51/DSN-MUI/III/2006 tentang Akad
Mudharabah Musytarakah pada Asuransi Syariah ………………………..302
F. Fatwa DSN-MUI No. 59/DSN-MUI/V/2007 tentang Obligasi
Syariah Mudarabah Konversi …………………………………………………..303
9.1.5 Syarat-syarat Akad Mudarabah ……………………………………………………..305
A. Syarat Para Pihak ………………………………………………………………….305
B. Akad Mudarabah ………………………………………………………………….305
C. Jumlah Para Pihak dalam Akad Mudarabah ……………………………….308
D. Modal Mudarabah ………………………………………………………………..309
E. Kewajiban Shahib al-Mal ………………………………………………………..310
F. Hak Shahib al-Mal …………………………………………………………………311
G. Batas Tanggung Jawab Shahib al-Mal………………………………………..311
H. Kewajiban Mudarib ………………………………………………………………313
I. Wewenang Mudarib ……………………………………………………………….315
J. Batas Tanggung Jawab Mudarib ……………………………………………….315
K. Jaminan ……………………………………………………………………………..317
L. Keuntungan dan Kerugian ………………………………………………………318
M. Beban Ongkos …………………………………………………………………….322
N. Berakhirnya Mudarabah ………………………………………………………..322
O. Pembagian Aset Setelah Berakhirnya Mudarabah ……………………….322
9.1.6 Aplikasi Mudarabah ……………………………………………………………………323
9.1.7 Aplikasi Mudarabah dalam Perbankan Indonesia ……………………………..325
9.1.8 Kecaman Terhadap Mudarabah ……………………………………………………..327
9.2 Musyarakah ……………………………………………………………………………………….329
9.2.1 Pengertian Musyarakah ……………………………………………………………….329
9.2.2 Jenis-jenis Musyarakah ……………………………………………………………….330
A. Musyarakah al-Milk ………………………………………………………………330
B. Musyarakah al-‘Uqud……………………………………………………………..331
9.2.3 Musyarakah Permanen dan Musyarakah Menurun …………………………….335
9.2.4 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Musyarakah …………………………………….337
A. Fatwa DSN-MUI No. 08/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan
Musyarakah………………………………………………………………………….337
B. Fatwa DSN-MUI No. 55/DSN-MUI/V/2007 tentang Pembiayaan
Rekening Koran Syariah Musyarakah ………………………………………..339
9.2.5 Syarat-syarat Musyarakah ……………………………………………………………340
A. Syarat Para Pihak ………………………………………………………………….340
B. Akad Musyarakah …………………………………………………………………340
C. Jangka Waktu Berlakunya Musyarakah ……………………………………..340
9.2.6 Perbedaan antara Musyarakah dan Mudarabah ………………………………..341
9.3 Qardh ………………………………………………………………………………………………..342
9.3.1 Pengertian Qardh ……………………………………………………………………….342
9.3.2 Qardh ul-Hassan …………………………………………………………………………342
9.3.3 Fatwa DSN-MUI tentang Qardh ……………………………………………………..344
9.3.4 Syarat-syarat Qardh …………………………………………………………………….345
A. Syarat Para Pihak ………………………………………………………………….345
B. Sumber Dana Qardh ………………………………………………………………346
C. Cara Pembayaran ………………………………………………………………….346
D. Pengembalian Pinjaman Melebihi Jumlah Pokoknya ……………………347
E. Jaminan ……………………………………………………………………………..347
F. Biaya-biaya ………………………………………………………………………….348
G. Terjadinya Cidera Janji oleh Nasabah ………………………………………..348
BAB 10 PRODUK BANK SYARIAH BERBASIS PELAYANAN 351
10.1 Wadi’ah …………………………………………………………………………………………..351
10.1.1 Pengertian Wadi’ah …………………………………………………………………..351
10.1.2 Jenis-jenis Wadi’ah ……………………………………………………………………351
10.1.3 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Wadi’ah ………………………………………..353
A. Fatwa DSN-MUI No. 36 /DSN-MUI/X/2002 tentang Sertifikat
Wadi’ah Bank Indonesia (SWBI) ……………………………………………….353
B. Fatwa DSN-MUI No. 63/DSN-MUI/XII/2007 tentang Sertifikat
Bank Indonesia Syariah (SBIS) …………………………………………………353
10.1.4 Bonus Wadi’ah …………………………………………………………………………354
10.1.5 Penghitungan Bonus Wadi’ah ……………………………………………………..354
10.1.6 Aplikasi Wadi’ah ……………………………………………………………………….357
10.2 Ju’alah …………………………………………………………………………………………….358
10.2.1 Pengertian ………………………………………………………………………………358
10.2.2 Fatwa DSN-MUI tentang Ju’alah …………………………………………………..358
A. Fatwa DSN-MUI No. 62 DSN- MUI/XII/2007 tentang Akad Ju’alah …..359
B. Fatwa DSN-MUI No. 64/DSN-MUI/XII/2007 tentang Sertifikat
Bank Indonesia Syariah Ju’alah (SBIS Ju’alah) …………………………….360
10.2.3 Tugas yang Diperjanjikan ……………………………………………………………361
10.2.4 Imbalan (Ju’al) …………………………………………………………………………361
10.2.5 Pemberian Kuasa ………………………………………………………………………362
10.3 Rahn ……………………………………………………………………………………………….363
10.3.1 Pengertian Rahn ………………………………………………………………………363
10.3.2 Dasar Hukum Rahn ……………………………………………………………………364
10.3.3 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Rahn ……………………………………………365
A. Fatwa DSN-MUI No. 25/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn……………….365
B. Fatwa DSN-MUI No. 26/DSN-MUI/III/2002 tentang Rahn Emas……….366
10.3.4 Pembiayaan Rahn ……………………………………………………………………..367
10.3.5 Syarat-syarat Rahn ……………………………………………………………………368
A. Para Pihak …………………………………………………………………………..368
B. Akad ………………………………………………………………………………….368
C. Utang …………………………………………………………………………………369
D. Agunan ………………………………………………………………………………369
10.3.6 Aplikasi Rahn …………………………………………………………………………..376
10.4 Kafalah ……………………………………………………………………………………………378
10.4.1 Pengertian Kafalah ……………………………………………………………………378
10.4.2 Dasar Hukum Kafalah ………………………………………………………………..379
10.4.3 Jenis-jenis Kafalah ……………………………………………………………………380
10.4.4 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Kafalah …………………………………………381
10.4.5 Syarat-syarat Kafalah ………………………………………………………………..382
10.5 Hawalah ………………………………………………………………………………………….382
10.5.1 Pengertian Hawalah ………………………………………………………………….382
10.5.2 Dasar Hukum Hawalah ………………………………………………………………383
10.5.3 Jenis-jenis Hawalah …………………………………………………………………..384
10.5.4 Rukun Hawalah ………………………………………………………………………..385
10.5.5 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Hawalah ……………………………………….385
A. Fatwa DSN No. 12/DSN-MUI/IV/2000 tentang Hawalah…………………386
B. Fatwa DSN-MUI No. 58/DSN-MUI/V/2007 tentang
Hawalah Bil Ujrah ………………………………………………………………….386
10.5.6 Syarat-syarat Hawalah ……………………………………………………………….387
A. Tentang Para Pihak ……………………………………………………………….387
B. Utang yang Dialihkan…………………………………………………………….389
C. Akibat Hukum dari Akad Hawalah yang Telah Terjadi ……………………390
D. Hal-hal yang Menyebabkan Berakhirnya Akad Hawalah ……………….391
E. Tentang Terjadinya at-Tawa (Kepailitan) ……………………………………391
F. Kekuatan Sumpah sebagai Alat Bukti ………………………………………..392
10.6 Wakalah ………………………………………………………………………………………….392
10.6.1 Pengertian dan Dasar Hukum Wakalah ………………………………………….392
10.6.2 Dasar Hukum Wakalah ……………………………………………………………….393
10.6.3 Jenis-jenis Wakalah …………………………………………………………………..395
10.6.4 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Wakalah ……………………………………….395
A. Fatwa DSN-MUI No. 10/DSN-MUI/IV/2000 tentang Wakalah …………396
B. Fatwa DSN-MUI No. 52/DSN-MUI/III/2006 tentang Akad Wakalah
Bil Ujrah pada Asuransi dan Reasuransi Syariah …………………………..396
10.6.5 Syarat-syarat Wakalah ……………………………………………………………….398
A. Tugas …………………………………………………………………………………398
B. Ruang Lingkup Tugas …………………………………………………………….399
C. Pelaksanaan Tugas Wakil ………………………………………………………..399
D. Substitusi Tugas Wakil……………………………………………………………399
E. Konsekuensi Pelaksanaan Tugas bagi Pemberi Kuasa ……………………400
F. Berakhirnya Akad Wakalah………………………………………………………400
10.6.6 Penggunaan Wakalah sebagai Instrumen Perbankan ……………………….400
BAB 11 APLIKASI MODA MOBILISASI DANA SIMPANAN 401
11.1 Pengembangan Produk Perbankan Syariah …………………………………………….401
11.2 Moda Mobilisasi dana Simpanan ………………………………………………………….402
11.2.1 Jenis-jenis Rekening ………………………………………………………………….402
A. Rekening Giro/Current Account ………………………………………………..403
B. Rekening Tabungan/Saving Account …………………………………………408
C. Rekening Deposito/Investment Account …………………………………….410
D. Special Investment Account ……………………………………………………413
BAB 12 APLIKASI MODA PEMBIAYAAN PERBANKAN SYARIAH 417
12.1 Kegiatan Pembiayaan …………………………………………………………………………417
12.1.1 Pemilihan Moda Pembiayaan ………………………………………………………417
12.1.2 Pembiayaan untuk Tujuan Konsumtif ……………………………………………418
12.1.3 Pembiayaan Modal Kerja…………………………………………………………….419
A. Pembiayaan Modal Kerja dengan Moda Musyarakah ……………………420
C. Pembiayaan untuk Ekspor ………………………………………………………421
D. Pembiayaan Modal Kerja untuk Impor dengan Moda Murabahah …..425
12.1.4 Pembiayaan Investasi Proyek ………………………………………………………427
A. Pembangunan Pabrik ……………………………………………………………427
B. Pembentukan Sindikasi Pembiayaan ………………………………………..428
C. Pembentukan Sindikasi untuk Penerbitan Sukuk dan Sekuritisasi …..428
12.1.5 Pembiayaan Modal Kerja Jangka Pendek ……………………………………….429
A. Pembiayaan untuk Konstruksi………………………………………………….430
B. Pembiayaan Sektor Pertanian …………………………………………………430
12.1.6 Pembiayaan dalam Rangka Penyelamatan Proyek yang Rugi …………….431
12.1.7 PBI tentang Restrukturisasi/Penyelamatan Pembiayaan bagi
Bank Syariah ……………………………………………………………………………433
A. Pengertian Restrukturisasi………………………………………………………433
B. Mekanisme Restrukturisasi BUS, UUS, dan BPRS………………………….434
12.2 Transaksi L/C Syariah ………………………………………………………………………….437
12.2.1 Letters of Credit (L/C) …………………………………………………………………437
12.2.2 Perbedaan Pendapat tentang L/C Syariah ………………………………………437
12.2.3 Moda Pembiayaan Syariah untuk Pembukaan L/C ……………………………438
A. Moda Pembiayaan Murabahah ………………………………………………..438
B. Moda Pembiayaan Musyarakah ……………………………………………….439
12.2.4 Pembukaan L/C Syariah Kepada Bank Konvensional …………………………439
12.2.5 Fatwa DSN-MUI tentang Letter of Credit …………………………………………442
A. Fatwa DSN-MUI No. 35/DSN-MUI/IX/2002 tanggal 07 Rajab 1423 H/
14 September 2002 M tentang Letter of Credit (L/C) Ekspor
Syariah………………………………………………………………………………..442
B. Fatwa DSN-MUI No. 34/DSN-MUI/IX/2002, tanggal 07 Rajab1423 H/
14 September 2002 M tentang Letter of Credit (L/C) Impor
Syariah………………………………………………………………………………..444
C. Fatwa DSN-MUI tentang Letter of Credit dengan Akad Kafalah
Bil Ujrah ………………………………………………………………………………446
12.3 Syariah Card ……………………………………………………………………………………..447
12.3.1 Pengertian ………………………………………………………………………………447
A. Kartu Kredit (Credit Card) ……………………………………………………….449
B. Kartu Debit (Debit Card) …………………………………………………………453
C. Kartu ATM …………………………………………………………………………..454
D. Charge Card …………………………………………………………………………454
12.3.2 Fatwa-fatwa DSN-MUI tentang Charge Card dan Syariah Card …………….456
A. Fatwa DSN-MUI No. 42/DSN-MUI/X/2004 tentang Syariah Charge Card………..456
B. Fatwa DSN-MUI No. 54/DSN-MUI/X/2006 tentang Syariah Card ……..458
12.3.3 Syarat-syarat Sahnya Charge Card dan Syariah Card ………………………….461
12.4 Jaminan Bank …………………………………………………………………………………..462
Daftar Rujukan 465
Indeks 473
Ulasan
Belum ada ulasan.