Hukum Pajak Indonesia

Hukum Pajak Indonesia

Rp 95.000,00

Deskripsi

Pokok bahasan yang disajikan dalam buku ini adalah mengenai teori-teori dasar tentang hukum, teori-teori dasar tentang pajak (termasuk bea dan cukai) dikaitkan dengan materi yang diatur undang-undang perpajakan. Saat ini terdapat sebelas undang-undang perpajakan sebagai pelaksanaan dari Pasal 23A UUD 1945 Perubahan 2001. Teori tentang pajak dan hukum, serta undang-undang perpajakan dikaitkan dengan sistem hukum Indonesia, sistem pembentukan hukum dan sistem pembentukan peraturan perundang-undangan. Pokok bahasan dalam buku ini dibagi atas 4 Bagian yaitu : Bagian Pertama : Beberapa pengertian tentang pajak;  Bagian Kedua : Hukum pajak materel dan hukum pajak formal; Bagian Ketiga : Penyelesaian sengketa dan tindak pidana perpajakan; Bagian Keempat : Keadaan yang memengaruhi berlakunya hukum pajak nasional.

Informasi Tambahan

Weight 357 g
Berat Buku (gram)

357

Cetakan

1

Halaman

294

ISBN

9786024221898

Jenis Cover

Art Carton 310 gr

Jilid

Perfect Bending

Kertas Isi

Book Paper

Pengarang

Dr. Bustamar Ayza, S.H., M.M.

Tahun Terbit

2017

Ukuran

15 x 23

BAGIAN 1 BEBERAPA PENGERTIAN TENTANG PAJAK DAN HUKUM PAJAK 1
BAB 1 PENDAHULUAN. ……………………………………………………………2
A. Tujuan Pemungutan Pajak . …………………………………………2
B. Sejarah Perpajakan di Indonesia. …………………………………3
C. Indonesia sebagai Negara Hukum ……………………………14
D. Pengaturan Keuangan Negara dalam UUD 1945. ………..15

BAB 2 TINJAUAN TENTANG PAJAK DAN PERPAJAKAN. …………..21
A. Tinjauan tentang Pajak ……………………………………………21
B. Tinjauan tentang Perpajakan. ……………………………………29

BAB 3 HUKUM DAN HUKUM PAJAK ………………………………………31
A. Tinjauan tentang Hukum pada Umumnya ………………..31
B. Sumber Hukum Menurut Para Ahli. …………………………..32
C. Hukum Pajak Menurut Para Ahli ………………………………36
D. Hukum Pajak versus Hukum Fiskal. ……………………………37

BAB 4 TENTANG SUMBER-SUMBER HUKUM PAJAK. ………………40
A. Sumber-sumber Hukum Pajak. …………………………………40
B. Sumber Hukum Pajak dalam Arti Materil. ………………….41
C. Doktrin Dibidang Perpajakan sebagai Sumber
Hukum Pajak dalam Arti Materil. ………………………………42
D. Semboyan atau Slogan tentang Perpajakan. ……………….43
E. Sumber Hukum Pajak dalam Arti Formil …………………..47
F. Terbentuknya Hukum Pajak …………………………………….52

BAB 5 ASAS-ASAS DAN TEORI PEMUNGUTAN PAJAK. ……………..55
A. Tugas Negara Menciptakan Kesejahtaraan Rakyat. ……..55
B. Asas-Asas dan Teori Justifikasi Pemungutan Pajak ……56
C. Pajak dan Golongan-Golongannya…………………………….65
D. Fungsi Pajak dan APBN…………………………………………….70
E. Hak Asasi Manusia dalam Pemungutan Pajak……………. 73

BAB 6 HARMONISASI PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN…………………………………………..74
A. Harmonisasi Vertikal (Hierarki) dan Harmonisasi
Horizontal (Sinkronisasi)…………………………………………..74
B. Sumber Tertib Hukum atau Tata Urutan
(Hierarki) Peraturan Perundang-Undangan………………..76
C. Tata Cara Pembentukan Peraturan
Perundang-Undangan………………………………………………79

BAB 7 PEJABAT PERPAJAKAN …………………………………………………81
A. Pejabat Perpajakan sebagai Penyuluh, Pelayan dan Pengawas Pelaksanaan Undang-undang Perpajakan ……………………………………………………………… 81
B. Kedaulatan Rakyat atau Kedaulatan Kekuasaan…………85
C. Hukum Pajak dan Administrasi Pajak………………………. 88
D. Instansi Pemungut Pajak dan Jenis Pajak yang Menjadi Wewenangnya…………………………………….92

BAB 8 PELAKSANAAN PEMUNGUTAN PAJAK YANG BAIK……… 98
A. Good Governance dalam Mewujudkan Pelayanan Publik………………………………………………………98
B. Revolusi Mental dan Perubahan Perilaku Masyarakat Indonesia……………………………………………..100
C. Revolusi Mental Dibidang Perpajakan………………………100
D. Hierarki Peraturan Perundang-undangan Perpajakan…………………………………………………………….. 103

BAGIAN 2 HUKUM PAJAK MATERIL DAN HUKUMPAJAK FORMIL 107

BAB 9 HUKUM PAJAK MATERIL……………………………………………. 108
A. Pajak Penghasilan ………………………………………………….108
B. Pemotong dan Pemungut Pajak Penghasilan……………120
C. Pajak Pertambahan Nilai ……………………………………….. 123
D. Perlakuan Khusus tentang Pelaksanaan Ppn ……………..133
E. Pajak Penjualan atas Barang Mewah (Ppn Bm)…………. 138
F. Pajak Bumi dan Bangunan (Pbb) ……………………………..140
G. Bea Meterai …………………………………………………………….141
H. Kepabeanan……………………………………………………………144
I. Cukai …………………………………………………………………….. 147
J. Pajak Daerah ………………………………………………………….148
K. Pajak Bumi dan Bangunan, Sektor Perdesaan dan Perkotaan……………………………………………………….. 152
L. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (Bphtb)………………………………………………………………….. 152
M. Retribusi Daerah…………………………………………………….. 155

BAB 10 HUKUM PAJAK FORMIL………………………………………………. 157
A. Sistem dan Prosedur Pemungutan Pajak …………………. 157
B. Ketentuan tentang Pendaftaran dan Registrasi ……….. 159
C. Ketentuan tentang Pemberitahuan Kewajiban Perpajakan ……………………………………………160
D. Tata Cara Pembayaran Pajak Terutang…………………….. 166
E. Tata Cara Pengembalian Kelebihan Pembayaran
Pajak dan Pemberian Imbalan Bunga……………………….170
F. Utang Pajak Materil Menurut Sistem Self Assessment……………………………………………………….173
G. Surat Ketetapan Pajak…………………………………………….. 174
H. Surat Tagihan Pajak……………………………………………….. 176
I. Surat Ketetapan Bea Masuk dan Pajak-pajak
dalam Rangka Impor………………………………………………. 176
J. Surat Tagihan Cukai……………………………………………….. 177
K. Surat Ketetapan Pajak Daerah ………………………………… 177

BAB 11 KEWAJIBAN MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN ATAU PENCATATAN ………………………………179
A. Kewajiban Pembukuan …………………………………………. 179
B. Kewajiban Pencatatan bagi Wajib Pajak Orang
Pribadi Tertentu……………………………………………………… 179

BAB 12 KEWENANGAN INSTANSI PERPAJAKAN UNTUK MELAKUKAN PEMERIKSAAN. ……………………………………..181
A. Pemeriksaan Pajak. ………………………………………………….181
B. Pemeriksaan Kepabeanan. ………………………………………183
C. Pemeriksaan Cukai. …………………………………………………184
D. Pemeriksaan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah. …….185

BAB 13 PENAGIHAN PAJAK DENGAN SURAT PAKSA. ………………186
A. Timbulnya Utang Pajak . ………………………………………….186
B. Penagihan Pajak ……………………………………………………187
C. Penagihan Pajak dengan Surat Paksa. ………………………189
D. Penyitaan. ………………………………………………………………189
E. Penjualan Barang Sitaan ………………………………………..192
F. Hak Mendahulu Penagihan Utang Pajak. ………………….193
G. Pencegahan Dan Penyanderaan ……………………………..194
H. Pemblokiran Harta Kekayaan Penanggung Pajak Yang Tersimpan Di Bank. …………………………………………196

BAB 14 SANKSI ADMINISTRASI DI BIDANG PERPAJAKAN. ………198
A. Sanksi Administrasi Berupa Denda …………………………198
B. Sanksi Administrasi Berupa Bunga …………………………199
C. Sanksi Administrasi Berupa Kenaikan. ……………………..201
D. Penghapusan Sanksi Perpajakan…………………………….202
E. Sanksi Administrasi Kepabeanan dan Cukai. …………….203
F. Sanksi Administrasi Pajak Daerah dan
Retribusi Daerah. ……………………………………………………204

BAGIAN 3 PENYELESAIAN SENGKETA DAN TINDAK  PIDANA PAJAK 205

BAB 15 SENGKETA PAJAK VERSUS PIDANA PAJAK. …………………206
A. Timbulnya Sengketa Pajak …………………………………….206
B. Tindak Pidana Pajak ………………………………………………207

BAB 16 PENYELESAIAN SENGKETA PAJAK.. …………………………….210
A. Kewenangan Mengadili Sengketa Pajak. …………………..210
B. Penyelesaian Sengketa dalam Upaya Administrasi. ……211
C. Keberadaan Pengadilan Pajak. …………………………………214
D. Upaya Hukum Ke Pengadilan Pajak. …………………………215
E. Gugatan Ke Pengadilan Negeri. …………………………………219
F. Upaya Hukum Luar Biasa ke Mahkamah Agung. ……….219
G. Wakil dan Kuasa Hukum Wajib Pajak. ………………………221
H. Uji Materi (Judicial Review) ke Mahkamah Agung dan/atau ke Mahkamah Konstitusi . …………………………222

BAB 17 TINDAK PIDANA DAN PENYIDIKAN PAJAK. ……………….225
A. Tindak Pidana Pajak. ……………………………………………….225
B. Pemeriksaan Bukti Permulaan Tindak Pidana Pajak …………………………………………………………230
C. Penyidik dan Penyidikan Tindak Pidana Pajak. ………….232
D. Tindak Pidana Kepabeanan. …………………………………….234
E. Penyidik dan Penyidikan Tindak Pidana
Kepabeanan. …………………………………………………………..237
BAGIAN 4 KEADAAN YANG DAPAT MEMENGARUHI BERLAKUNYA HUKUM PAJAK SUATU NEGARA 239
BAB 18 HUKUM PAJAK INTERNASIONAL……………………………….240
A. Asas Pengenaan Pajak …………………………………………..240
B. Pengertian Hukum Pajak Internasional. ……………………242
C. Pajak Berganda dan Tax Treaty…………………………………243
D. Pajak Berganda Antar Negara ……………………………….244
BAB 19 KEBIJAKAN-KEBIJAKAN YANG MEMENGARUHI BERLAKUNYA HUKUM PAJAK DI SUATU NEGARA. ……..254
A. Kebijakan Nasional. ………………………………………………..254
B. Kebijakan Bilateral dan Tax Treaty. ……………………………259
C. Kebijakan Regional dan Global. ………………………………260
D. Kebijakan Negara-negara Surga Pajak
(Tax Haven Countries). ………………………………………………260
E. Automatic Exchange Financial Account
Information (AEOI) …………………………………………………262
DAFTAR PUSTAKA. …………………………………………………………………….273
TENTANG PENULIS. …………………………………………………………………..277

Reviews

There are no reviews yet.

Be the first to review “Hukum Pajak Indonesia”

Alamat email Anda tidak akan dipublikasikan. Ruas yang wajib ditandai *

© 2017 , Design by Kodeforest